在117页的例题里面关于Held-for-trading 的interest revenue的计算为什么是face value *coupon rate而不是beginning bond investment * yield rate  啊？一级的东西有点记混了，记在income statement 上的interest expense 是face value *coupon rate 吗？那么cash flow from operation 中的interest expense 又是怎么算出来的啊？

根据这道题的意思 Midland期初购买一个bond,这个bond的面值是100，000,而卖的时候折价发行，也就是At discount，以96，209的价格卖给Midland,此时Midland作为bondholder,他到期末的利息收入是按照期初的购买价格乘以期初的yield rate来计算，因为是折价发行，存在一个discount amortization,什么是discount amortization呢？也就是说，一开始折价，但随着时间推移这个bond的价格会越来越接近它的face value,（我是这样考虑的，不知道精确不）。那么利息收入除了discount amortization之外还有一部分就是债券本身的coupon payment,也就是每年要给bondholder的一个coupon，这个与折价发行还是溢价发行都无关，根据的是coupon rate*face value。